Вашу компанію обікрали. Як повернути гроші і покарати винних

27 травня 2019, 17:00

Фінансовий відділ компанії є одним з найвразливіших місць бізнесу. По-перше, фінансовий директор або бухгалтер володіє інформацією, яка цікавить конкурентів або правоохоронні органи в першу чергу. По-друге, на жаль, є дуже високий відсоток недобросовісних бухгалтерів. І в останньому випадку бізнесменові дуже важливо швидко зреагувати і не припуститися помилки в захисті своїх прав.

Відео дня

Можливий сценарій незаконних дій

На відкриту вакансію бухгалтера компанія запросила кандидатів, знайдених на ресурсах пошуку роботи. На випробувальний термін прийняли фахівця з відповідними професійними та комунікаційними навиками, який не викликав жодних підозр. Особливістю відкритої вакансії було поєднання функцій на 2-х пов’язаних між собою фірмах — посади бухгалтера в першій фірмі і виконання обов’язків на підставі договору про надання консультативних і бухгалтерських послуг у другій.

Бухгалтеру були відомі паролі доступу до системи клієнт-банк (1), де є печатки Компанії (2) і до нього була висока довіру з боку керівництва (3), тому важлива інформація тривалий час залишалася незмінною.

Через деякий час у бухгалтера виник умисел заволодіти грошовими коштами компанії. Це зробили за допомогою 2-х фізичних осіб-підприємців, спеціально зареєстрованих з метою нібито надання юридичних послуг. Було підроблено договори про надання юридичної допомоги і через систему клієнт-банк переказували кошти як оплату за ці послуги. Через великий обіг грошових коштів компанії ці злочинні дії не були помітні.

І, звісно, бухгалтеру були відомі дати перевірок і подання звітності. Тому здійснювалася процедура, що дозволяє переказувати гроші між рахунками пов’язаних компаній Клієнта для приховування незаконних дій.

Упідсумку бухгалтер умисно незаконно заволодів грошовими коштами Компанії на загальну суму близько 9 млн грн.

Ця ситуація стала відомою керівництву після того, як головний бухгалтер провів незаплановану внутрішню перевірка. Водночас бухгалтер одразу зізнався керівництву в скоєному і написав документ про повернення вкрадених коштів. Паралельно керівництво заявило правоохоронним органам про вчинення злочину. Але особливість таких справ у тому, що бухгалтер, маючи доступ до документів, знищує ті, які його дискредитують. Таким чином він залишає мінімум доказів, що ускладнює процес притягнення його до кримінальної відповідальності. У цьому випадку така можливість дозволила вже екс-бухгалтеру навіть після зізнання і далі використовувати кошти в своїх особистих цілях і в подальшому сховатися за межами України.

Як реагувати

В межах юридичного захисту інтересів компанії керівництву було важливо отримати два результати:

1. Притягнути до кримінальної відповідальності екс-бухгалтера, враховуючи не тільки факт вчинення ним злочину, але й нехтування можливістю вирішити ситуацію мирним шляхом через повернення грошових коштів у добровільному порядку.

2. Відшкодувати заподіяну шкоду через арешт майна причетних осіб з подальшим його стягненням на користь компанії.

З огляду на обставини було важливо оперативно подати документи до правоохоронних і судових органів для активізації розслідування: надати необхідні докази, що підтверджують факт вчинення злочину, зокрема, результати перевірки головного бухгалтера, а також висновки криміналістичних і судово-економічних експертиз.

poster
Дайджест головних новин
Безкоштовна email-розсилка лише відбірних матеріалів від редакторів НВ
Розсилка відправляється з понеділка по п'ятницю

З боку адвокатів захист інтересів здійснювався шляхом:

 — ініціювання проведення експертиз про визнання договорів про нібито надання юридичних послуг недійсними;

 — отримання інформації про рух грошових коштів;

 — встановлення майна, яким можна компенсувати завдані матеріальні збитки;

 — встановлення фігурантів, які брали участь у цьому злочині, їх місцезнаходження і подальше притягнення до відповідальності;

 — отримання даних про перетин кордону;

 — супроводу повідомлення про підозру;

 — ініціювання оголошення екс-бухгалтера в розшук.

Практичні рекомендації адвоката

1. Незважаючи на високий рівень довіри до працівників, не надавати їм важливої інформації, яка не належить до сфери їхніх обов’язків, систематично оновлювати наявну і організувати двоступеневу систему реалізації платежів.

2. У разі виявлення розкрадання звертатися до фахівця, який викличе поліцію і організує правильний процес збору доказів, що особливо важливо на першому етапі. Що стосується спроби самостійно врегулювати питання, на жаль, у більшості випадків це приводить до постійних обіцянок і повної бездіяльності з боку особи, яка вчинила незаконне діяння.

3. Чітко визначитися, що є пріоритетним — повернення грошей або притягнення до кримінальної відповідальності винних осіб, оскільки від цього буде залежати подальша тактика захисту інтересів Компанії.

Спеціально для НВ Бізнес

Більше поглядів — у розділі Експерти НВ Бізнес

Показати ще новини
Радіо НВ
X