Як зруйнувати власний бізнес. Історія одного ТРЦ

7 серпня 2020, 18:00

Як ви керуєте компанією? Як оцінюєте свій успіх? Кількістю згенерованого прибутку? Рівнем продажів? це важливі показники. Але є ще один, і він ігнорується багатьма підприємцями

Показник цей називається просто — контроль. Контроль всіх напрямів компанії за допомогою різних інструментів — від установки звичайної камери відеоспостереження до проведення широкомасштабного аудиту.

Відео дня

Чому це важливо? Тому що без цих інструментів ви як мінімум будете втрачати багато грошей через нечистих на руку партнерів/контрагентів/підлеглих. Як максимум — повністю позбудетеся бізнесу.

Згідно зі щорічним дослідженням ACFE (Association of certified fraud examiners — Асоціації дипломованих фахівців з боротьби з шахрайством), Україна, як і інші країни з перехідною економікою, найбільше схильна до ризиків корпоративного шахрайства. Саме тому, що у нас слабо розвинена системи безпеки і внутрішніх контролів на підприємствах.

Також Україна знаходиться в 7-й групі у карті ризиків експортно-кредитних агентств (ЕКА) різних країн за кількістю дефолтів з боку українських компаній. Компанії у всьому світы щорічно втрачають від 5 до 15% виручки, цифри ж в Україні доходять місцями до 30−40% втраченої виручки за рік. Величезні суми, чи не так?

І щоб не бути голослівним, наведу приклад. Реальний, зі своєї практики. Одного разу ми проводили аудит одного з найбільших ТРЦ на вимогу головного його акціонера. За підсумком роботи ми виявили навіть не одну, а цілий ряд шахрайських схем, за допомогою яких з бізнесу виводилися величезні гроші. Завданий збиток був такий масштабний, що навіть виправити щось було практично неможливо. Головному акціонерові можна було лише поспівчувати, а його компанії поставити надгробну плиту з епітафією «Ви багаті, але віртуально».

Тепер детальніше. Які схеми виведення грошей з ТРЦ нам вдалося виявити?

Схема # 1: Податкові ями — виведення коштів через компанії-одноденки. Через них здійснюється купівля послуг/товарів. Неіснуючих, само собою. За фактом гроші просто осідають на рахунках такої компанії, а потім переказуються далі.

Схема # 2: Створення фіктивного боргу підприємства (кредиторська заборгованість) шляхом проведення безтоварних операцій. Під час таких угод підприємству надавався ряд послуг без їх фактичного виконання, про що свідчила відсутність в найменуванні КВЕД, які мали право надавати ці послуги. Таким чином формується кредиторська заборгованість. Далі ця кредиторська заборгованість переуступатється юридичній особі, підконтрольній міноритарному акціонеру. Перед цією юридичною особою гасилась кредиторська заборгованість що прямо свідчило про недобросовісний характер дій з боку міноритарного акціонера.

Метою цієї угоди було заниження фінансового результату підприємства, щоб зменшити його нерозподілений прибуток і позбавити мажоритарного акціонера дивідендів, відвести вбік (на пов’язані особи) грошовий потік. Також ця операція націлена на отримання додаткового контролю над підприємством шляхом формування зобов’язань на підконтрольній юридичній особй. Як результат — при веденні претензійної діяльності, активи (частково або всі) могли б бути заарештовані і стягнуті.

Схема # 3: Будівельні роботи. У період реконструкції ТРЦ були проведені роботи з його розширення і модернізації. Фінальна їх вартість виявилася завищена, місцями — в сотні разів.

Схема # 4: Здача площ ТРЦ за заниженими орендними ставками. Більш того, деякі з площ здавалися за заниженими цінами директору цього ж ТРЦ і його родичам.

Крім усього іншого, в процесі аудиту виявилося безліч помилок в бухгалтерському обліку, що потім призвело до донарахування податку на прибуток та податку на додану вартість для ТРЦ.

Підсумок проведеного аудиту показав десятки мільйонів завданих збитків підприємству. Це ті гроші, які недоотримав головний акціонер, що 7 років тому інвестував у розвиток ТРЦ. Тоді він фактично витягнув цей актив з рук кредиторів, але в подяку за це отримав ляпас від партнерів і директора підприємства. Тепер мій клієнт судиться з ними, відкрито відразу кілька кримінальних справ за статтями 190 (Шахрайство), 191 (Зловживання службовим становищем) та іншими.

Який висновок повинні зробити з цієї історії інші інвестори і власники бізнесу?

На мій погляд, їх два:

1. Якщо можеш уникнути партнерів у бізнесі — зроби це.

2. Якщо без партнерів і посередників в управлінні бізнесом ніяк не можна, значить, контролюй кожен їх крок за допомогою різних інструментів. Як то кажуть, «довіряй, але перевіряй» — ця стара добра істина ще нікому не шкодила.

Показати ще новини
Радіо НВ
X