Вади професії. Чому форензисту варто замислитися про свою безпеку

11 вересня 2019, 14:15

Приклади з практики

За останній рік переважна кількість запитів на проведення процедури форензик була пов’язана з корпоративними спорами між акціонерами де, як правило, мажоритарний акціонер, який перебуває поза операційним контролем компанії, ініціює перевірку проти міноритарного акціонера, який є посадовою особою — директором компанії щодо вчинення недобросовісних дій у частині ведення спільного бізнесу:

Відео дня

 — це незаконне відчуження активів

 — хабарі і кік-беки при роботі з підрядниками

 — це навмисне спотворення фінансової звітності на предмет заниження реального фінансового результату компанії, де частина продажів здійснюється за готівку і не відображається в основному обліку компанії.

Одним словом: великі бізнеси, семизначні суми і все повз касу. Або це ситуація як в одному кейсі, де потерпілий — міноритарний акціонер не отримував своїх дивідендів через те, що прибуток компанії тривалий час перерозподілявся між пов’язаними особами компаній мажоритарного акціонера внаслідок:

 — видачі безповоротної матеріальної допомоги на пов’язану особу;

 — погашення дорогого валютного кредиту від пов’язаної особи;

 — оплати послуг підрядника за завищеними цінами;

 — здійснення фіктивних операцій з компаніями-конвертами;

 — виплати зарплати «мертвим душам» і т. ін.;

Усі перелічені дії спричиняли навмисне вимивання ліквідності з компанії, що неминуче завдавало збитків у рядку фінансовий результат і, відповідно, призводило до нерозподілених дивідендів.

Або як в іншому кейсі, міноритарному акціонеру за вислугу років передано частку компанії в розмірі 30% щоб він був максимально мотивований, а той на знак подяки, поки власник перебував поза операційним контролем, перевів значну частину клієнтів на сотні мільйонів гривень у грошовому вираженні, на пов’язану структуру, і при цьому був настільки безтурботним, що зареєстрував компанію на себе.

Тепер уявіть ситуацію, коли весь цей фінансовий коктейль розкривається форензистом, про що останній повідомляє опонентові безпосередньо.

У моїй практиці траплялися ситуації, де під час презентації фінального звіту з основними порушеннями — англ. — «bullet findings», опонент відверто погрожував команді, саме тому в багатьох договорах форензик ми зазначаємо пункт про надання охоронця на період і після проекту.

Хоча, відверто кажучи, після наших проектів зазвичай опонентам не до нас, оскільки їх починають переслідувати в рамках правового поля наші замовники.

При цьому я переконаний, що успішний форензист крім професіоналізму у фінансах, бухобліку, аудиті і юриспруденції, повинен мати надійний тил щодо навичок поводження зі зброєю, опанування рукопашним боєм і наявністю особистої групи швидкого реагування, яка в будь-який момент могла б відреагувати на зростаючу агресію з боку опонента.

Фільм Аудитор на 101% передає будні успішного форензик-фахівця. Саме тому фізбезпека для форензиста є не менш важливою, ніж успіх у проекті, адже в українських реаліях одне без іншого не існує.


Приєднуйтесь до нас у соцмережах Facebook, Telegram та Instagram.

Показати ще новини
Радіо НВ
X