До 1 березня. Як подати декларацію про доходи ФОП 1 та 2 групи — покрокова інструкція

8 лютого 2022, 09:53

1 березня 2022 року спливає термін подачі податкових декларацій за 2021 рік ФОП на 1 та 2 групі спрощеної системи оподаткування.

Для того, аби якнайшвидше подати декларації, у державній податковій службі України розробили відповідну інструкцію.

Що треба зробити перед подачею декларації

Як стверджують у ДПС, при попередній підготовці нищенаведених даних заповнення декларації забере не більш як 5 хвилин.

Відео дня

Для подання декларації платникам податків необхідно:

  • підготувати файли з ключами електронного підпису (у разі декількох чинних ключів видалити непотрібні згідно з інструкцією банку, інакше декларацію не буде прийнято);
  • знати суму доходу, отриманого від підприємницької діяльності протягом 2021 року;
  • знати суми сплаченого протягом року ЄСВ або суми доходу, з якого ЄСВ розраховувався.

Як заповнити декларацію — докладна інструкція

Для заповнення декларації треба перейти на сайт ДПС до особистого кабінету та зробити наступне:

1. Вхід до особистого кабінету:

  • у переліку АЦСК обрати електронні ключі центру сертифікації;
  • завантажити файл з електронним ключем та ввести пароль від нього;
  • увійти до кабінету.

2. Введення звітності:

  • у меню ліворуч обрати розділ Введення звітності та створити звіт за рік (у першому полі треба виставити 2021):
  • у полі Період обрати рік і натиснути кнопку Створити;
  • обрати типа звіту Прибуток та знайти необхідну форму звіту F0103405;
  • перевірити попередньо заповнені поля: стан документу має бути звітний, код ДПІ — вказати регіон, де зареєстровано ФОП;
  • позначити галочкою, що також буде подано Додаток 1 (відомості про ЄСВ).

Даний додаток не потрібно заповнювати, якщо мали місце пільги зі сплати ЄСВ протягом цього року.

3. Натиснути Створити. Перевірити відображені дані у рядку 1.7 (завантажуються автоматично).

4. У рядку 9 для ФОП 1 групи завжди вказувати 0, для другої групи у разі відсутності найманих працівників — також 0, або фактичну кількість працівників при використанні найманої праці.

5. У рядку 10 вказати код виду діяльності, від якого отримано дохід — КВЕД. Він обов’язково має збігатися з одним із кодів, зазначеним у реєстрі платників єдиного податку.

Підказка: перевірити коди КВЕД, вказані при реєстрації ФОП, можна у розділі Кабінету (реєстр платників єдиного податку). Для цього треба лише ввести відповідний податковий номер.

6. Якщо все заповнено вірно і ФОП є платником податку 1 групи, то слід перейти до другого розділу декларації Показники діяльності для платників єдиного податку 1 групи.

6.1. У розділі Щомісячні авансові внески виставити щоквартальну суму сплаченого єдиного податку.

Важливо: ФОП 1 групи під час карантинних заходів з січня по травень 2021 року було звільнено від сплати єдиного податку. Тому виставляється 0 за перший квартал, і сума сплати буде лише за 1 місяць — за червень у другому кварталі.

poster
Дайджест головних новин
Безкоштовна email-розсилка лише відбірних матеріалів від редакторів NV
Розсилка відправляється з понеділка по п'ятницю

Навіть якщо було сплачено єдиний податок у цей період, треба зазначати у звіті 0 та суму за один місяць. Тоді суму, сплачену під час карантину, буде визначено як переплату та її можна буде використати при сплаті у наступних періодах.

6.2. У рядок 01 вписати суму отриманого доходу за рік. У разі, якщо було отримано доходи, що оподатковуються за ставкою 15%, необхідно заповнити рядок 02.

7. Для платників 2 групи необхідно за тим же принципом заповнити відповідний розділ — розділ 3 Показники діяльності для платників єдиного податку 2 групи.

7.1. У розділі Щомісячні авансові внески ввести щоквартальну суму сплаченого єдиного податку. У рядку 03 — суму отриманого за рік доходу.

Важливо: для платників 2 групи не розповсюджувалося звільнення від сплати єдиного податку на час карантину. Тому всі відповідні поля заповнюються повними сумами.

7.2. У разі, якщо було отримано доходи, що оподатковуються за ставкою 15%, необхідно заповнити рядок 04.

Далі всі поля заповнюються однаково для обох груп.

8. У розділі 5 в рядку 08 перевірити суму всіх доходів. Вона дорівнює сумі рядків 01- 07 (розраховуються автоматично). Вам необхідно лише перевірити дані.

9. Усі наступні рядки для ФОП 1 та 2 груп не заповнюються.

10. Перевірити дату заповнення декларації (має бути поточна дата), податковий номер та прізвище ФОП, що подає декларацію.

11. Додаток 1 Відомості про ЄСВ

11.1. Зверху сторінки у пункті Додатки обрати Додаток 1.

11.2. Перевірити поля 1 — 4 та 7. Вони мають бути попередньо заповнені. За необхідності можна внести зміни.

11.3. У рядку 8 вказати дати перебування на спрощеній системі у звітному році. Тобто, якщо ФОП не змінював систему оподаткування і працював повний рік, то слід просто вказати дату з 1 січня по 31 грудня 2021 року.

11.4. У рядку 8.1 вказати цифру 6 (це означає, що ФОП є платником єдиного податку).

11.5. Заповнення таблиці:

  • у першому стовпчику — щомісячні суми доходу, з якого було сплачено ЄСВ (сума має бути не меншою за мінімальну зарплату у той період — до 1 грудня 2021 року 6000 грн, після 1 грудня 2021 року — 6500 грн);
  • середній стовпчик — розмір ЄСВ (22% від мінімальної зарплати). Сума ЄСВ розраховується автоматично.

Важливо: ФОП 1 групи було звільнено також від сплати ЄСВ на період карантину з січня по травень 2021 року.

Тому платники єдиного податку 1 групи мають право за січень — травень поставити 0 у першому стовпчику, і тоді сплачену суму ЄСВ також буде зараховано переплатою на наступний період.

Водночас при необхідності сплати ЄСВ саме зараз, можна залишити суму, яку фактично було сплачено. Але це стосується лише тих, хто з січня по травень 2021 року сплачував ЄСВ.

11.6. Вгорі сторінки натиснути Перерахунок та перевірити дані.

12. Повернутися на сторінку Головний документ і перевірити, щоб у полі 21 була та сама сума ЄСВ, що й у полі всього додатку.

13. Зробити позначку про те, що до декларації додається Додаток до ЄСВ.

14. Зберегти документ, попередньо перевіривши його щодо відсутності помилок.

15. За необхідності документ можна відредагувати. Після цього підписаний електронним підписом документ відправити до органів ДПС.

Редактор: Гала Конопля
Показати ще новини
Радіо NV
X