Вашу компанию обокрали. Как вернуть деньги и наказать виновных

27 мая 2019, 17:00

Финансовый отдел компании является одним из наиболее уязвимых мест бизнеса. Во-первых, финансовый директор или бухгалтер владеет информацией, которая интересует конкурентов или правоохранительные органы в первую очередь. Во-вторых, к сожалению, есть очень высокий процент недобросовестных бухгалтеров. И в последнем случае бизнесмену очень важно быстро среагировать и не допустить ошибки в защите своих прав.

Видео дня

Возможный сценарий незаконных действий

На открытую вакансию бухгалтера компания пригласила кандидатов, найденных на ресурсах поиска работы. На испытательный срок был принят специалист с соответствующими профессиональными и коммуникационными навыками, который не вызывал никаких подозрений. Особенностью открытой вакансии было совмещение функций на 2-х связанных между собой фирмах — должности бухгалтера в первой фирме и выполнение обязанностей на основании договора о предоставлении консультативных и бухгалтерских услуг во второй.

Бухгалтеру были известны пароли доступа к системе клиент-банк (1), где находятся печати Компании (2) и к нему было высокое доверие со стороны руководства (3), поэтому важная информация длительное время оставалась неизменной.

Спустя некоторое время у бухгалтера возник умысел завладеть денежными средствами компании. Это сделали с помощью 2-х физических лиц-предпринимателей, специально зарегистрированных с целью якобы предоставления юридических услуг. Были подделаны договора об оказании юридической помощи и через систему клиент-банк переводились денежные средства как оплата за эти услуги. Из-за большого оборота денежных средств компании эти преступные действия не были заметны.

И, конечно, бухгалтеру были известны даты проверок и подачи отчетности. Поэтому осуществлялась процедура, позволяющая перечислять деньги между счетами связанных компаний Клиента для сокрытия незаконных действий.

В результате бухгалтер умышлено незаконно завладел денежными средствами Компании на общую сумму порядка 9 млн грн.

Эта ситуация стала известна руководству после того, как главным бухгалтером была проведена незапланированная внутренняя проверка. При этом бухгалтер сразу признался руководству в содеянном и написал документ о возврате украденных денежных средств. Параллельно руководство заявило правоохранительным органам о совершении преступления. Но особенность таких дел в том, что бухгалтер, имея доступ к документам, уничтожает те, которые его дискредитируют. Таким образом он оставляет минимум улик, что осложняет процесс привлечения его к уголовной ответственности. В данном случае такая возможность позволила уже экс-бухгалтеру даже после признания продолжать использовать средства в своих личных целях и в дальнейшем скрыться за пределами Украины.

poster
Дайджест главных новостей
Бесплатная email-рассылка только лучших материалов от редакторов НВ
Рассылка отправляется с понедельника по пятницу

Как реагировать

В рамках юридической защиты интересов компании руководству было важно получить два результата:

1. Привлечь к уголовной ответственности экс-бухгалтера, учитывая не только факт совершения им преступления, но и пренебрежения возможностью разрешить ситуацию мирным путем через возврат денежных средств в добровольном порядке.

2. Возместить причинённый ущерб путем ареста имущества причастных лиц с дальнейшим его взысканием в пользу компании.

Учитывая обстоятельства, было важно оперативно подать документы в правоохранительные и судебные органы для активизации расследования: предоставить необходимые доказательства, подтверждающие факт совершения преступления, в том числе, результаты проверки главного бухгалтера, а также выводы криминалистических и судебно-экономических экспертиз.

Со стороны адвокатов защита интересов осуществлялась путем:

- инициирования проведения экспертиз о признании договоров о якобы предоставлении юридических услуг недействительными;

- получения информации о передвижении денежных средств;

- установления имущества, которым можно компенсировать нанесенный материальный ущерб;

- установления фигурантов, принимавших участие в этом преступлении, их местонахождения и дальнейшее привлечение к ответственности;

- получения данных о пересечении границы;

- сопровождения сообщения подозрения;

- инициирования объявления экс-бухгалтера в розыск.

Практические рекомендации адвоката

1. Несмотря на высокий уровень доверия к сотрудникам, не предоставлять им важную информацию, которая не относится к сфере их обязанностей, систематически обновлять существующую и организовать двухступенчатую систему реализации платежей.

2. В случае выявления хищения обращаться к специалисту, который вызовет полицию и организует правильный процесс сбора доказательств, что особенно важно на первом этапе. Что касается попытки самостоятельно урегулировать вопрос, к сожалению, в большинстве случаев это приводит к постоянным обещаниям и полному бездействию со стороны лица, совершившего незаконное деяние.

3. Четко определиться, что является приоритетным — возврат денег или привлечение к уголовной ответственности виновных лиц, так как от этого будет зависеть дальнейшая тактика защиты интересов Компании.

Специально для НВ Бизнес

Больше мнений — в разделе Эксперты НВ Бизнес

Показать ещё новости
Радіо НВ
X