Как узнать компании-оболочки. Главные признаки того, что бизнес существует только на бумаге

17 марта 2021, 09:40

Создание фирмы под конкретную сделку или чтобы вывести незаконно заработанные средства, к сожалению, — обычная практика для нашего общества. И хотя государство и бизнес борются с этим бедствием, полностью преодолеть проблему пока не удалось.

Чтобы не разгребать негативные последствия при взаимодействии с фикциями, стоит вооружиться знаниями о том, как заранее распознать ненадежного контрагента.

Согласно постановлению правления НБУ от 02.04.2019, компания-оболочка — это юридическое лицо-нерезидент, не осуществляющее фактической хозяйственной деятельности в стране регистрации и/или структура собственности которой не позволяет установить реальных конечных бенефициарных владельцев. Простыми словами это — компания, существующая и ведущая деятельность только на бумаге.

Видео дня

Такая фиктивная компания зачастую создается для участия в схемах отмывания средств, сокрытия коррупционных и других преступлений, уклонение от уплаты налогов. Срок «жизни» большинства таких компаний — год, а то и меньше. Образовалась, провела махинацию и закрылась.

О том, что компания является оболочкой и не ведет реальной хозяйственной деятельности, может свидетельствовать попадание ее профиля под критерии риска. Эти риски подробно описаны в новом законе о финмоне и в соответствующих положениях об осуществлении финансового мониторинга.

Критерии риска делятся на четыре группы: по типу клиента, по географии, по типу услуги (продукта), по каналу поставки услуги (продукта). Каждая из этих групп имеет ряд признаков, по которым и проверяется компания на фиктивность.

Приведу несколько ярких признаков рисков, которые могут засвидетельствовать, что перед вами компания-оболочка. А чтобы было нагляднее, проиллюстрирую реальными примерами, найденными благодаря системе по бизнес-разведке YouControl.

Если участник, руководитель и главный бухгалтер — это одно лицо. Такой себе «и швец, и жнец, и на дуде игрец» как минимум настораживает.

Если одно и то же лицо исполняет обязанности руководителя во многих компаниях. Формально, это лицо не может осуществлять свои функции, однако, юридически оно указано в десятках компаний. То есть это лицо достоверно является подставным, а деятельность управляемых им компаний достоверно является фиктивной. Например, Полищук Любовь Николаевна успешно руководит 21 компанией с различным профилем: от строительства до оптовой торговли продуктами питания. Причем не выходя из своей квартиры в Обухове.

YouControl
Фото: YouControl

Компания оформлена на адрес массовой регистрации. Это когда компания зарегистрирована в помещении, в котором зарегистрированы 50 и более других субъектов хозяйствования. Конечно, речь не идет о крупных бизнес-центрах, которые специально для этого предназначены. Имеется в виду, например, комната в общежитии, квартире, жилом доме или другом помещении, где фактически не может располагаться так много компаний и их работников.

Если конечный бенефициарный владелец (КБВ) зарегистрирован в офшоре, или в стране, законодательством которой предусмотрен механизм номинальной/доверительной собственности. Например, ООО «Озирнянський комбикормовый завод» имеет КБВ на Кипре, хотя 100 процентов акций принадлежит другой украинской компании, которая, кстати, также имеет КБВ на Кипре.

poster
Дайджест главных новостей
Бесплатная email-рассылка только лучших материалов от редакторов NV
Рассылка отправляется с понедельника по пятницу

YouControl
Фото: YouControl

Предыдущая деятельность и профессиональный опыт компании существенно отличаются от того, что она планирует осуществлять. Скажем, организация, основным видом деятельности которой отмечалось изготовление хлебобулочных изделий, вряд ли может предлагать услуги по продаже ценных бумаг. Например, ООО «Универсальные логистические решения» настолько универсальное, что способно осуществлять экономическую деятельность по 160 КВЭДам, одновременно предоставляя услуги перевода, доставки цветов, аренды жилья, ремонта автомобилей, а еще осуществляя торговлю самыми разнообразными товарами: от компьютеров и медицинского оборудования до одежды и продуктов питания.

YouControl
Фото: YouControl

Если на первый взгляд мощная компания имеет незначительное количество сотрудников и при этом не предоставляет финансовую отчетность в фискальные органы или органы статистики.

Финансовые операции компании являются сложными, необычно большими для ее деятельности или не соответствуют финансовому состоянию. Если финансовые операции проводятся необычным способом или не имеют очевидной экономической или законной цели.

Отсутствие производственных мощностей, торгово-складских помещений. Это когда предприятие не имеет активов для реализации сотрудничества. Например, ООО «Агрохимпродукт» легко вам предложит поставки минеральных удобрений по очень выгодной цене, хотя не имеет ни недвижимости, ни автотранспорта за все 13 лет существования. Возможно потому, что все это время вообще ничем не занималась?

YouControl
Фото: YouControl

Если руководитель компании — лицо, принадлежащее к социально уязвимым слоям населения (мать в декрете, пенсионер, которому за 75, студент до 20 лет), а руководство компании, конечные бенефициарные владельцы и ее название часто меняются.

В случае, когда практически вся прибыль компании состоит из участия в государственных тендерах.

Местом регистрации является временно неподконтрольная Украине территория. Скажем, ООО «Патиссон» до сих пор не находится в состоянии прекращения, хотя не только зарегистрировано на оккупированных территориях, но и еще и находится под санкциями.

YouControl
Фото: YouControl

Компания для расчетов использует векселя или договора бартера, привлекает значительные долгосрочные заимствования (кроме облигаций) от граждан или компаний, не входящих в ее структуру собственности.

Компания ведет подозрительную деятельность: азартные игры, лотереи, услуги инкассации, торговля недвижимостью, предметами роскоши, антиквариатом, произведениями искусства, драгоценными металлами и камнями; производство и/или торговля оружием, боеприпасами, военной техникой и военными машинами; посреднические услуги по торговле иностранной валютой и др.

Это далеко не все признаки компаний-оболочек. И обнаружение у контрагента по результатам анализа одного или нескольких ярких признаков еще не значит, что его деятельность является фиктивной. Однако, это свидетельствует, что перед принятием окончательного решения о сотрудничестве стоит с особой осторожностью отнестись к случаю и провести анализ рисков в их взаимосвязи. Надеюсь, требования нового Закона о финмониторинге 361-ІХ будут способствовать уменьшению количества фиктивных компаний и формированию прозрачной бизнес-среды в целом.

Показать ещё новости
Радіо NV
X